안녕하세요, 레오입니다.
죽었다 깨어나도 만들어야 할 계좌 시리즈 연금저축펀드 편 두 번째 시간입니다.
제 1편, 연금저축펀드 - 그게 뭔데?
제 2편, 연금저축펀드 - 가입 요건 및 세액공제 혜택 (feat. 연말정산 치트키)
제 3편, 연금저축펀드 - 납입 한도
제 4편, 연금저축펀드 - 투자 가능 상품
제 5편, 연금저축펀드 - 연금 개시할 때
제 6편, 연금저축펀드 - 번외편 (중도 해지 및 인출)
연금저축펀드가 무엇인지는 여기서 살펴보았습니다.
2022.03.09 - [지금 당장 시작해야할 것/연금저축펀드] - 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 그게 뭔데?
죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 그게 뭔데?
안녕하세요, 레오입니다. 죽었다 깨어나도 만들어야 할 계좌 시리즈를 시작하겠습니다. 첫 번째 주인공은 바로 ‘연금저축 계좌’입니다. 결론만 먼저 말하자면, 지금 당장 연금저축 펀드 계좌
leoworkingmoney.tistory.com
이제 조금 관심이 생기셨나요? 그럼 하나씩 살펴봅시다. 먼저 연금저축 계좌의 정말 기본적인 내용입니다. 이번 컨텐츠는 먼저 노란색 부분부터 살펴보겠습니다.
- 가입요건 - 그래서 내가 만들 수 있다고...?
아무리 좋은 혜택을 가지고 있는 상품이라고 하더라도 결국 나한테 이득이 되는지를 보는 것이 중요하겠죠? 연금저축 계좌는 다행히도 '누구나' 개설 가입가능한 계좌입니다(직장인, 자영업자, 공무원 포함). 그렇기 때문에 더욱 눈에 불을 켜고 내가 받을 수 있는 혜택이 무엇인지 살펴보아야 겠죠?
- 최대 혜택 - 세액공제 (연말정산 치트키)
1년에 9백만원을 납입하면, 나라에서 이자로 148만원(16.5%)를 준다고 하는데... 참여하시겠습니까?
위 질문에 아니오라고 대답할 분은 아무도 없을 것입니다. 엄밀히 따지고 보면 최대 혜택까지는 받지 못할 가능성이 크지만, 최소 300만원 납입 및 그에 따른 13.2%의 이자, 즉 396,000원 확보는 따놓은 당상이기 때문입니다. 세액공제는 연말정산 시 본인이 납부해야할 총 세금에서, 세액공제 받은 금액만큼 세금을 덜어주는 것을 말합니다. 즉, 내가 내야 할 연말정산 때 내야 할 원래 세금이 100만원이었는데, 세액공제 받은 금액이 100만원이라면 결국 최종 세금은 0이 되는 셈이죠. 내가 빌린 돈을 대신 갚아준 것이나 마찬가지로, 그만큼의 현금이 생기는 것이라고 생각합니다.
내가 받을 수 있는 최대한의 세액공제 혜택이 얼만지를 보기 위해선, 연금저축을 통해 받을 수 있는 세액공제의 구성항목에 대해 알아야 합니다. 세액공제 한도와 세액공제 비율을 나누어 살펴보겠습니다.
1) 세액공제 한도
- 기본 한도 : 먼저, 기본 한도는 400만원입니다.
받을 수 있는 기본 혜택은 연금저축계좌 납부시 기본적으로 400만원 까지는 인정해준다는 것입니다. 다만 예외는 있습니다. 근로소득이 1.2억을 초과(혹은 종합소득이 1억을 초과)한다면, 기본 한도가 300만원으로 하향됩니다. 코로나 재난지원금을 소득의 상위 20~30%인 사람에게는 배분하지 않았던 것과 같은 맥락이라고 보시면 됩니다.
- ISA : 만기시, 연금저축 계좌로 전환한 금액의 10% (최대 300만원)에 대해 세액공제를 해줍니다.
ISA(Individual Saving Account)란, 개인종합자산 관리계좌로 정부에서 제공하고 있는 치트키 계좌라고 합니다. 잘 활용하면, ISA계좌도 스타크래프트의 'show me the money' 급 치트키이니, 컨텐츠화해서 올리도록 하겠습니다. 이 ISA라는 계좌는 만기가 있는 계좌이고 만기시 안에 있는 금액을 연금저축 계좌로 옮길 수가 있습니다(옮기지 않아도 됩니다). 이 때, 옮길 수 있는 금액은 제한이 없지만, 옮긴다고 하더라도 최대 3,000만원만 옮기는 것을 추천드립니다. ISA 계좌에서 연금저축 계좌로 옮기는 금액의 10% 한도 내에서, 최대 300만원까지만 세액공제 한도로 인정되기 때문입니다. 즉, 3,000만원을 옮기게 되면 세액공제는 최대 300만원만 한도로 인정이 되며, 300만원에서 세액공제 비율을 곱한 금액만 최종 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 나이 : 만 50세 이상이면, 세액공제 한도가 200만원 늘어납니다. (2022년까지만!!)
만 50세 이상이라면, 노후가 얼마 남지 않았습니다. 정부에서도 시급성을 알고 있는지 해당 나이의 사람들에게는 세액공제 혜택을 추가로 제공하고 있습니다. 일단 올해까지만 시행이 되는데, 연장이 되었으면 좋겠네요. 다만, 고소득자는 여기에 해당되지 않습니다.
근로소득이 1억 2천만원을 초과(or 종합소득 1억원 초과)하신 분은, 만 50세 이상이더라도 세액공제 한도가 늘어나지 않습니다.
세액공제 한도에 대해서 정해졌으니, 이제 세액공제 비율에 대해서 알아보죠. 결국 최종 세액공제 금액 = ‘세액공제 한도 * 세액공제 비율’이기 때문에, 세액공제 비율에 대해서 아는 것도 중요합니다. 세액공제율은 소득으로 커트라인이 결정됩니다.
2) 세액공제 비율
세액공제율은 간단합니다. 근로소득 5,500만원(or 종합소득 4,000만원)을 기준으로 나뉩니다.
- 근로소득 5,500만원(or 종합소득 4,000만원) 이하 -> 16.5%
- 근로소득 5,500만원(or 종합소득 4,000만원) 초과 -> 13.2%
3) 예시
앞서 살펴본 세액공제 한도와 비율을 바탕으로 몇 가지 예시를 들며 마무리하겠습니다.
1) 근로소득 5,500만원 이하 & 만 50세 이상 & ISA 만기 후 3,000만원 연금저축 계좌로 전환
-. 기본 한도 400만원 + 추가한도 200만원 + ISA 전환 인정 한도 300만원 = 900만원
-. 세액공제율 = 16.5% (근로소득 5,500만원 이하)
-. 세액공제 금액 = 900만원 * 16.5% = 148만 5천원
2) 근로소득 5,500만원 이상 1.2억원 이하 & 만 50세 미만 & ISA 만기 후 1,000만원만 연금저축 계좌로 전환 -. 기본 한도 400만원 + 추가한도 X + ISA 전환 인정 한도 100만원(전환금액의 10%) = 500만원
-. 세액공제율 = 13.2% (근로소득 5,500만원 이상)
-. 세액공제 금액 = 500만원 * 13.2% = 66만원
3) 근로소득 1.2억원 이상 & 만 50세 이상 & ISA 만기 후 3,000만원 연금저축 계좌로 전환 -. 기본 한도 300만원 + 추가 한도 X(근로소득 때문에) + ISA 전환 인정 한도 300만원 = 600만원
-. 세액공제율 = 13.2%
-. 세액공제 금액 = 600만원 * 13.2% = 79만 2천원
4) IRP와 연계하여 세액공제를 극대화하기!
IRP는 연금저축 계좌와 '합산'하여 연간 700만원까지 세액공제가 가능합니다. 그렇기 때문에 저는 연금저축 400만원을 먼저 채우고, IRP 300만원을 채우는 것을 추천합니다. (IRP가 무엇인지, IRP로 700만원을 채울 수 있음에도 불구하고 추천하지 않는 이유는 차기 컨텐츠에서 이야기하겠습니다) 본인의 근로소득이 높아 세액공제 비율이 낮고, 기본 한도가 낮아 세액공제 금액이 적은 것으로 계산되더라도 이 방법을 사용하면 세액공제를 극대화할 수 있습니다.
잘 이해되셨나요? 세액공제는 연금저축펀드의 장점 중 일부이므로, 추가 혜택과 좋은 점들이 3편과 4편에서 소개될 예정입니다. 궁금하신 부분이 있으면 댓글 남겨주시면 감사하겠습니다.
바쁘시겠지만 블로그 구독과 카카오뷰 채널 친구 추가해주시면 감사하겠습니다. 특히 카카오 뷰 채널은 재테크 관련 좋은 정보를 실시간으로 업로드 하고 있습니다. 더불어, 본 글에 좋아요와 댓글도 환영합니다:)
'지금 당장 시작해야할 것 > 연금저축펀드' 카테고리의 다른 글
| 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 중도해지하면 안되는 이유 (0) | 2022.04.02 |
|---|---|
| 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 연금 개시할 때 (0) | 2022.03.29 |
| 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 투자 가능 상품 (0) | 2022.03.13 |
| 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 납입 한도 (0) | 2022.03.13 |
| 죽었다 깨어나도 다시 만들 계좌 ①연금저축펀드 - 그게 뭔데? (0) | 2022.03.09 |
댓글